Cash ≠ Winst
- Na de verkoop blijft een voorraad van 30.000 euro over en de onderneming heeft een factuur van 14.000 euro gestuurd die als vordering wordt geboekt. De factuur is nog niet betaald, dus er is geen kasstroom.
- Zelfs als de factuur niet is betaald, is er een verkoop, dus is er winst.
Stelt u zich dezelfde onderneming en dezelfde situatie voor, met slechts één verschil: de goederen worden verkocht voor 8.000 euro, waardoor een verlies van 2.000 euro ontstaat. De verkoopprijs wordt onmiddellijk betaald:
- De voorraad daalt met 10.000 euro, aangezien de verkoop onmiddellijk wordt betaald, het geld op de bankrekening staat en er geen vorderingen zijn.
- Aan de passiefzijde neemt het eigen vermogen af met een verlies van 2.000 euro.
- De balans daalde van 100.000 euro naar 98.000 euro.
- Een bedrijf kan winst maken en toch geldproblemen hebben.
- Een bedrijf kan verlies hebben en geen geldproblemen.
Faillissement
Een faillissement heeft een heel eenvoudige oorzaak: de onderneming kan haar schuldeisers (zoals banken, personeel en leveranciers) niet meer betalen en kan geen investeerders overtuigen om meer geld in de onderneming te steken. Een faillissement heeft dus alles te maken met liquiditeitsproblemen. Dit betekent dat verlieslijdende bedrijven hun activiteiten kunnen voortzetten zolang er nog liquide middelen zijn. Verlies maken betekent dat de activiteiten van het bedrijf meer kosten dan ze opleveren. Zolang deze negatieve interne middelen worden gecompenseerd door extern geld (eigen of vreemd vermogen) of spaargeld (bijvoorbeeld op de bankrekening) zijn er geen liquiditeitsproblemen en gaat de onderneming niet failliet.
