Cash flow je nejlépe chápáno jako rozdíl mezi penězi, které do společnosti přicházejí, a penězi, které z ní odcházejí.
To se liší od zisku. Zisk je rozdíl mezi výnosy a náklady společnosti. Cash flow je rozdíl mezi tím, co společnost získá, a tím, co vydá. Proto ne každý náklad je skutečným výdajem peněz, a tedy snížením "cash flow".
Následující video vám poskytne širší vhled do výkazu peněžních toků.
Cash flow tedy znamená: bez ohledu na ziskovost, má společnost peníze/hotovost na zaplacení účtů?