Peněžní tok

zdroj: shutterstock.com

Již jsme si vysvětlili, že existují tři základní finanční dokumenty. Mateřským dokumentem je rozvaha, o které jsme hovořili v první lekci.
Z rozvahy jsou odvozeny dva dokumenty :

  • Výkaz zisků a ztrát
  • Výkaz peněžních toků

Výkazem zisku a ztráty jsme se zabývali v lekci 2, kde jsme zjistili, že změny vnitřního kapitálu se vysvětlují ve výkazu zisku a ztráty.

Nyní budeme pokračovat výkazem peněžních toků. Změny ve výši peněžních prostředků v rozvaze budou vysvětleny ve výkazu peněžních toků. Při sestavování finančního plánu budete požádáni o uvedení přehledu o peněžních tocích. Protože i když máte dobrý podnikatelský plán, musíte platit účty! Výkaz peněžních toků ukáže, zda máte dostatek "hotovosti" na zaplacení účtů, až se objeví.

20 minut

Práce na této lekci vám zabere přibližně 20 minut, pokud se budete řídit vysvětlením.

70 minut

S další četbou by vám tato lekce měla zabrat celkem asi 70 minut.

4 hodiny

S další četbou a přehledem akademických článků, článků v časopisech nebo pokročilých konceptů by vám dokončení mělo zabrat blíže ke 4 hodinám.

V této lekci najdete definici peněžních toků a způsob jejich výpočtu. Abychom jej mohli vysvětlit, musíme si představit několik finančních pojmů, jako je pracovní kapitál a nepeněžní náklady. Nakonec se dozvíte, proč zisk není totéž co hotovost a jak můžete zkrachovat, přestože máte ziskový podnik.